SORA INTERNATIONAL · 17
アルバイトをしている留学生も、家賃の税額控除を受けられますか？
韓国での税務上の居住者判定、給与の区分、住宅要件、家賃の支払証明を確認し、還付を見込む前に準備するガイドです。
内容確認日 · 2026.10.03
最初に押さえたいこと
- 留学生であることや家賃を払っていることだけでは、還付は決まりません。
- 外国人でも税務上の居住者として要件を満たせば対象になり得ます。
- 対象年と課税方法を確認してから、申告書類をそろえましょう。
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まずは漫画で理解
書類や画面の絵は説明用のイメージです。実際の様式や手続きは、下記の資料で確認してください。
アルバイトの給与明細と家賃の領収書で、還付されますか？
まず税務上の居住者かを確認。外国人登録証だけでは決まらないよ。
給与担当者か税務の専門家に確認します。
対象年の契約書と家賃の送金記録を保存しよう。
税務上の居住者と在留資格は別の判断です
- 税法上の居住区分
- 在留資格
韓国国税庁が2026年1月に公表した案内は、2025年分の年末調整を対象としています。この資料では、外国人の居住者は要件を満たせば家賃の税額控除の対象となり得る一方、非居住者は対象外とされています。居住者かどうかは韓国税法上の住所・居所などで判断し、留学ビザや外国人登録証だけでは決まりません。
まず、自分の報酬が給与所得なのか、どの年末調整・申告手続を利用するのかを確認しましょう。アルバイト代、奨学金、フリーランスの報酬が同じ扱いになるとは限りません。また、税金の取扱いと就労許可は別です。このページは在留資格上その仕事をしてよいかを判定するものではありません。
国籍だけでなく、住宅と支払いの条件も確認します
- 所得・支払の要件
- 契約条項
- 領収書・明細
控除には、給与所得、所得の上限、対象住宅、住宅を所有していないことに関する要件、契約名義や支払者などの条件があります。申告する家賃と住所の証明も対応している必要があります。給与担当者や税務署に実際の外国人登録関係書類を見せ、自分の場合に必要な証明を確認してください。
契約書と、自分が払った家賃が分かる記録を保存します。返還される保証金やその他の費用を家賃と混ぜて合算しないようにしましょう。友人名義の契約や他人からの支払いがある場合は、その事情を先に説明してください。振込画面の画像だけで、すべての控除要件を満たすと判断することはできません。
課税方法と対象年を確認してから申告します
- 課税方式
- 対象となる課税年度
- 法律上の要件
韓国国税庁の案内では、対象となる外国人勤労者が19％の単一税率を選択した場合、所得控除や税額控除などは適用されません。家賃の税額控除と当然に併用できると考えないでください。数字の分かりやすさだけで選ばず、自分の所得や控除を含めて比較してもらいましょう。
2026年1月の資料を、その後のすべての年の確定ルールとして使うことはできません。2026年分を申告する際は、その年分の公式案内と提出日程を確認してください。税額控除は税金の計算に使う制度であり、払った家賃の一定割合が全員に現金で支給される住宅補助金ではありません。
自分で確認すること
- 対象となる所得の年と給与所得かどうかを確認する。
- 税務上の居住者判定と課税方法を確認してもらう。
- 契約書、外国人登録・住所の証明、家賃の支払記録をそろえる。
- 対象年の条件と提出先を給与担当者または韓国国税庁に確認する。
よくある質問
アルバイトをしている外国人留学生は全員対象ですか？
いいえ。在学や就労の事実だけでは足りず、居住者判定、所得、住宅、証明書類などの条件と実際の税額計算を確認します。
19％の単一税率と家賃控除を一緒に使えますか？
韓国国税庁の案内では、単一税率を選択すると税額控除は適用されません。その課税方法の対象になるかも含めて、申告前に確認してください。
公式資料
韓国の法令・行政機関・大学・金融機関などの資料です。原文は主に韓国語または英語です。大学や商品の例は、その条件の範囲でお読みください。